Pensionsmyndighetens
pensionstips till företagare

Sammanfattning

Pensionsmyndigheten har i undersökningar kommit fram till att många företagare gör fel eller inte sparar alls till pensionen. Många väljer strategier som faktiskt minskar deras totala pension. Fortsätt läsa för Pensionsmyndighetens tankar, här hittar du våra och communityns.

Problemet är att företagare saknar tjänstepension som anställda får – motsvarande 4,5-6 procent av lönen. För att kompensera måste de både tjäna in till allmän pension genom att ta ut tillräcklig lön (51 208 kronor per månad för maximal effekt) och spara extra själva.

Företagare med enskild firma som gör avdrag för pensionssparande vid låga överskott minskar faktiskt sin allmänna pension. Aktiebolagsägare som sparar i tjänstepension istället för att ta ut full lön gör samma misstag.

Rapporten ger konkreta råd:

För inkomster under 614 500 kronor per år är det ofta bättre att spara med skattade pengar på ISK eller i kapitalförsäkring.

För högre inkomster blir avdragsgillt sparande mer förmånligt. Att förstå dessa regler kan betyda hundratusentals kronor i förbättrad pension över en livstid.

Communityns rekommendationer

Rapportens rekommendationer

ALLMÄNNA REKOMMENDATIONER (BÅDA FÖRETAGSFORMER)

1. Ta ut tillräcklig lön/överskott för maximal allmän pension – ”Vid en lön eller överskott på 614 500 kronor per år eller 51 208 kronor i månaden (2024) maximeras intjänandet till den allmänna pensionen.” Sida 5 (sammanfattning)

2. Kompensera för saknad tjänstepension – ”De flesta anställda får inbetalat motsvarande mellan 4,5 och 6 procent av lönen till sin tjänstepension. Det behöver du som företagare också minst spara av lönen eller överskottet för att uppnå samma pensionsnivå som en anställd med tjänstepension.” Sida 5 (sammanfattning)

3. Spara mer vid högre inkomster – ”Tar du ut en lön, eller har ett överskott, som är högre än 571 500 kronor per år (47 625 kronor per månad) behöver du spara mellan 30 och 31,5 procent av det som överstiger den summan för att få motsvarande pension som de flesta anställda får.” Sida 5 (sammanfattning)

4. Välj rätt investeringsalternativ – ”Ett tips är att spara i globala aktieindexfonder som inte kostar mer än 0,2 procent i totala avgifter per år.” Sida 6 (sammanfattning)

REKOMMENDATIONER FÖR ENSKILD FIRMA

1. Undvik avdragsgillt sparande vid låga överskott – ”För dig som driver enskild firma och får ett överskott som är lägre än taket för fullt intjänande av allmän pension, det vill säga 614 500 kronor per år (51 208 kronor i månaden) före skatt, är det generellt bättre att spara med skattade pengar.” Sida 5 (sammanfattning)

”Undvik därför att göra avdrag för privat pensionssparande i deklarationen till Skatteverket om du har ett överskott som är lägre än 614 500 kronor per år, före skatt.” Sida 3

2. Använd ISK eller kapitalförsäkring – ”Du kan spara med skattade pengar på ett investeringssparkonto (ISK) eller i en kapitalförsäkring.” Sida 5 (sammanfattning)

3. Överväg tidigt pensionsuttag för skattefördelar – ”Den som driver enskild firma kan tillämpa den lägre egenavgiften vid lägre ålder om den tar ut full allmän pension (inkomst- och premiepension) under hela inkomståret, januari till december, vilket man kan göra tidigast från 63 års ålder.” Sida 11

4. Vid höga överskott – använd avdragsgillt sparande – ”För dem som har ett överskott över 51 208 kronor i månaden kan ett bättre alternativ vara att spara avdragsgillt av överskottet som överstiger 51 208 kronor i månaden. Det blir särskilt förmånligt för överskott ovanför brytpunkten för statlig skatt.” Sida 4

REKOMMENDATIONER FÖR AKTIEBOLAG

1. Båda sparalternativen fungerar vid låga löner – ”För dig som driver aktiebolag och tar ut en lön under taket för fullt intjänande av allmän pension, det vill säga 614 500 kronor per år (51 208 kronor i månaden) före skatt, kan både ett privat pensionssparande som du gör avdrag för i din deklaration till Skatteverket och ett sparande med skattade pengar, enligt ovan, vara bra alternativ.” Sida 5-6 (sammanfattning)

2. Alternativ för högre löner – ”För dig med överskott eller lön som är högre än taket för fullt intjänande av allmän pension, det vill säga 614 500 kronor per år (51 208 kronor i månaden) före skatt, är generellt ett avdragsgillt pensionssparande att föredra oavsett bolagsform.” Sida 6 (sammanfattning)

3. Tjänstepension genom företaget – ”För dig som driver aktiebolag finns även möjlighet till att spara i en tjänstepensionsförsäkring avdragsgillt genom aktiebolaget eller i en direktpension i företaget.” Sida 6 (sammanfattning)

4. Kombinera lön och utdelning strategiskt – ”För företagare med aktiebolag kan ett annat alternativ vara att ta ut lön upp till 614 500 kronor per år (51 208 kronor i månaden) för att maximera den allmänna pensionen och sedan ta utdelning från företaget på eventuellt överstigande belopp och spara på ett investeringssparkonto (ISK) eller i en kapitalförsäkring med skattade pengar från utdelningen.” Sida 5

VARNINGAR I RAPPORTEN

För enskild firma: ”Det är således inte bara allmänna pensionen som påverkas negativt vid avdrag i deklarationen för privat pensionssparande för en person med enskild firma, utan även andra förmåner inom socialförsäkringssystemet som sjuk- och föräldrapenning samt arbetslöshetsersättning.” Sida 4

För aktiebolag med låga löner: ”Om sparandet i individuell tjänstepension medför att lönen blir mindre än 614 500 kronor per år kommer intjänandet till den allmänna pensionen att minska.” Sida 9

EKONOMISKA FÖRDELAR EFTER 66 ÅR

1. ”Driver du företaget vidare under det år du fyller 67 år får ditt företag lägre sociala avgifter (aktiebolag) eller egenavgifter (enskild firma).” Sida 6 (sammanfattning)

2. ”Från det år du fyller 67 år ökar också grundavdraget vilket innebär lägre skatt på både arbetsinkomster och pension. Du får dessutom högre jobbskatteavdrag från januari det år du fyller 67 år.” Sida 6-7 (sammanfattning)